Le plan de décaissement à la retraite consiste à retirer vos économies de manière stratégique pour maximiser vos revenus et minimiser vos impôts. Lorsque vous avez plusieurs types de comptes comme des REER, CELI, CRI et des placements non enregistrés, il est important d’adopter une approche structurée. Chaque situation est différente, il est recommandé de consulter un professionnel en la matière.
1. Placements non enregistrés
Ces placements sont imposés sur les gains en capital et les revenus d’intérêt. Puisque vous payez de l’impôt sur les rendements chaque année, utiliser ces fonds en premier vous permet de préserver les comptes fiscalement avantageux (comme les REER et CELI) plus longtemps. Il est souvent recommandé de débuter par ce type de placement.
2. REER et CRI
Une fois que vous avez retiré vos placements non enregistrés, vous pouvez commencer à décaisser vos REER et CRI. Voici quelques stratégies à suivre :
- Convertir en FERR : À 71 ans, vous devez convertir vos REER en FERR (Fonds enregistré de revenu de retraite) ou en rente. Il est souvent judicieux de commencer à retirer vos REER avant cette conversion pour étaler les impôts et éviter des retraits imposables trop élevés plus tard.
- Utiliser les CRI (Compte de retraite immobilisé) : Ce type de compte suit des règles similaires aux REER. Vous devrez le convertir en Fonds de revenu viager (FRV). Les retraits sont imposables, donc il est important de planifier ces retraits en fonction de vos autres sources de revenu.
3. CELI
Le CELI (Compte d’épargne libre d’impôt) est le plus avantageux en termes de fiscalité, car les retraits sont exempts d’impôt. Il est donc recommandé de garder vos CELI pour la fin. Cela vous permet de couvrir vos dépenses sans déclencher d’impôt supplémentaire, ce qui est particulièrement utile si vous devez gérer votre revenu imposable pour éviter des seuils comme celui du remboursement de la Sécurité de la vieillesse (SV).
4. Planification du fractionnement du revenu
Si vous avez un conjoint, le fractionnement de revenu peut vous permettre de réduire le fardeau fiscal global du couple. Vous pouvez fractionner jusqu’à 50 % de certains revenus de retraite (comme les retraits d’un FERR) avec votre conjoint, ce qui peut être utile pour réduire l’impôt à payer, surtout si l’un des conjoints est dans une tranche d’imposition plus faible.
Exemple de plan de décaissement
- Placements non enregistrés : Il est généralement recommandé d’utiliser ces fonds en premier puisqu’ils génèrent des revenus de placement imposable
- REER et CRI : Effectuez des retraits stratégiques en fonction de votre tranche d’imposition et de vos besoins de liquidité.
- CELI : Conservez ce compte pour la fin, car les retraits sont libres d’impôt et ne déclencheront pas de remboursement de la SV.
Conclusion
Un bon plan de décaissement vous permettra de niveler vos impôts à long terme tout en maintenant un revenu stable à la retraite. Chaque situation étant unique, il est fortement recommandé de consulter un professionnel tel un planificateur financier inscrit auprès de l’Autorité des marchés financiers (AMF) et membres reconnus et dûment inscrit auprès de la (CSF, IQPF).
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